Ведение учета при УСН (6%)
Добрый день!
Прошу помощи в ведении учета при УСН 6%.
В апреле 2013 г. перечислила с ООО на ИП на УСН ден. средства - Основание платежа: Беспроцентный займ.
беспроцентный займ не является доходом, следовательно, 6% с него не уплачивается.
В мае ИП приобрело имущество, которое в последствии стало сдаваться в аренду ООО.
ООО за аренду ИП не оплачивает, т.к. ИП должно ООО ден. средства в сумме беспроцентного займа.
Могу ли я поступить следующим образом:
В конце года провести корректировку долга между ООО и ИП.
Признать доходом у ИП - сумму арендной платы, указанной в актах выполненных работ.
С данного дохода начислить сумму налога (6%).
И в полном объеме уменьшить её на величину фиксированных страховых взносов в Пенсионных фонд (сумма налога 6% меньше взносов в ПФ (35664,66).
Или же я должна уплатить какой-то минимальный налог при УСН?
Заранее благодарю за возможные подсказки.
Прошу помощи в ведении учета при УСН 6%.
В апреле 2013 г. перечислила с ООО на ИП на УСН ден. средства - Основание платежа: Беспроцентный займ.
беспроцентный займ не является доходом, следовательно, 6% с него не уплачивается.
В мае ИП приобрело имущество, которое в последствии стало сдаваться в аренду ООО.
ООО за аренду ИП не оплачивает, т.к. ИП должно ООО ден. средства в сумме беспроцентного займа.
Могу ли я поступить следующим образом:
В конце года провести корректировку долга между ООО и ИП.
Признать доходом у ИП - сумму арендной платы, указанной в актах выполненных работ.
С данного дохода начислить сумму налога (6%).
И в полном объеме уменьшить её на величину фиксированных страховых взносов в Пенсионных фонд (сумма налога 6% меньше взносов в ПФ (35664,66).
Или же я должна уплатить какой-то минимальный налог при УСН?
Заранее благодарю за возможные подсказки.
Comments
-
Здравствуйте.
При УСНо налогооблагаемым доходом является поступление ден.средст на счет или в кассу ИП (организации). В Вашем случае ДС поступили в виде займа, который впоследствии взаимозачетом переводите на оплату аренды. По моему Вам нужно ежемесячно выставлять акт на аренду помещения + письмо о взаимозачете средств из беспроцентного займа в счет оплаты аренды. Дата подписи этого документа = дате поступления денежных средств за оказанную услугу (за аренду). И так каждый месяц до полного расчета по займу. Удачи Вам!
