Как рассчитать предельную величину дохода для предоставления налогового вычета на детей?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: У сотрудника 2 детей. Зарплата 40 тыс. + по договору аренды автомобиля 60 тысПредельная величина дохода, когда я могу применить детские вычеты -это 350 тыс.рубполучается, что я могу применить вычеты на детей только с января по март, а в апреле доход сотрудника будет уже 400 тыс. Я правильно считаю..? или аренду за авто сюда не включать?

  Правильно считаете. Выплаты за аренду нужно включать в общий доход работника. Только один нюанс: если доход в виде заработной платы учитывается по мере начисления, то доход от аренды учитывается в момент выплаты.
  

  Цитата: и 2й вопрос - Вычет на детей я применяю только к з/плате ? или к арендной плате за автомобиль тоже

  Вычет на детей применяется ко всем доходам:
  

  Цитата: 1. При определении налоговой базыучитываются все доходыналогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Вычет на детей применяется ко всем доходам:Цитата: 1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходыв виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.

  Не могу согласиться.
  К зарплате и арендной плате детский  вычет можно применить, но в общем случае стандартный вычет на детей применяется  далеко не ко всем доходам. Никакие вычеты не применяются к дивидендам, упомянутой в цитате материальной выгоде и т.д.
  В этой же статье 210 НК написано:
  

  Цитата:В отношении доходов от долевого участия в организации, а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются.

  Те доходы, в отношении которых не могут применяться вычеты, не включаются в доходы при сравнении с планкой 350 000 рублей.
• Цитата: Не могу согласиться.К зарплате и арендной плате детский  вычет можно применить, но в общем случае стандартный вычет на детей применяется  далеко не ко всем доходам.

  Добрый день. Согласна с поправкой. Имела в виду все доходы, упомянутые автором вопроса. Безусловно, нужно было сделать на этом акцент.
• Sveto4Divny, огромнейшее вам спасибо! кажется, я нашла у себя ошибки....!!! это были начисления за прошлый год) постеснялась сразу написать))) картина такая- весь год применяла вычеты на детей к зарплате, а к аренде автомобиля-не применяла. Получается теперь, что нужно пересчитать всё с начала года и до конца... найти где ндфл недоплатили, а где аренду.....И 6-НДФЛ тоже пересдать нужно...? за каждый квартал?? 2-НДФЛ я еще не отправляла ..
• Цитата: весь год применяла вычеты на детей к зарплате, а к аренде автомобиля-не применяла. Получается теперь, что нужно пересчитать всё с начала года и до конца... найти где ндфл недоплатили,

  Если сумма зарплаты больше, чем сумма вычетов, то ничего пересчитывать не нужно. Общая сумма НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет, останется прежней.
  Другое дело, когда зарплата маленькая, меньше суммы вычетов. В этом случае необходимо пересчитать НДФЛ и вернуть "излишек" физлицу по заявлению в соответствии со статьей 231 НК.
  Ни в том, ни в другом случае не может быть недоплаты НДФЛ в бюджет, переплата может быть, а недоплата нет.
• Цитата: картина такая- весь год применяла вычеты на детей к зарплате, а к аренде автомобиля-не применяла. Получается теперь, что нужно пересчитать всё с начала года и до конца... найти где ндфл недоплатили, а где аренду... И 6-НДФЛ тоже пересдать нужно...? за каждый квартал??

  Вы сначала посчитайте, возможно, ничего править и не придётся. Всё зависит от сроков выплаты зарплаты и аренды.
  Если применили вычет к одному доходу, то совершенно правильно не применять его к другому, полученному в другой день того же месяца.
• Sveto4Divny, да....так и было! в начале месяца мы сотруднику перечисляем аренду по машине, а в конце месяца -зарплату. Зарплата у меня была с вычетом, аренда-без вычета.... Значит тут всё хорошо....Тогда моей главной ошибкой было - это применять этот вычет весь год! хотя закончился он в апреле....((
  Как правильно тогда поступить...? доплатить сейчас этот ндфл одной платежкой за все месяцы с апреля по декабрь, а уж потом пересдать 6-ндфл за все кварталы (там ведь и сумма вычетов общая идет неправильная)
  Ну почему я раньше не задала вам вопрос! теперь приходится всё исправлять)))))
• Цитата: Как правильно тогда поступить...? доплатить сейчас этот ндфл одной платежкой за все месяцы с апреля по декабрь

  Ни в коем случае. Прежде чем перечислять НДФЛ в бюджет, его нужно удержать у работника. Полагаю, что при зарплате 40 тыс. руб. вы сможете удержать НДФЛ единовременно, при выплате очередного дохода. После удержания - перечислите.
  

  Цитата: а уж потом пересдать 6-ндфл за все кварталы (там ведь и сумма вычетов общая идет неправильная)

  Пересдать нужно независимо от фактического удержания. За первый квартал должно быть всё правильно. А с полугодия - уточняйте. Правите строки 030 и 040. Остальные строки остаются без изменений. Фактически удержанный налог отразите в 1 и 2 разделах в периоде удержания (уже в 2019 году).
  Если успеете удержать до сдачи справок 2-НДФЛ, там укажете уже правильные суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога.
• Цитата: в начале месяца мы сотруднику перечисляем аренду по машине, а в конце месяца -зарплату. Зарплата у меня была с вычетом, аренда-без вычета.... Значит тут всё хорошо.

  Вы правильно делали. Безопаснее предоставлять вычет по итогам месяца, а не в середине месяца, так как по итогам месяца доход может превысить планку 350 000 рублей со всеми вытекающими последствиями. Права на вычет за этот месяц у налогоплательщика нет.
  Посмотрите тему Нужно ли при расчете отпускных учитывать вычеты на детей?
  
  

  Цитата: Тогда моей главной ошибкой было - это применять этот вычет весь год! хотя закончился он в апреле....((

  Да, в этом случае нужно пересчитать НДФЛ за 2018 год, 🤦‍♀️ удержать его, перечислить в бюджет НДФЛ + пени, после чего подать уточненные расчеты 6-НДФЛ за полугодие и 9 месяцев.
  Если успели сдать годовые отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, то следует пересдать и их.
  
  Обратите внимание на то, что в статье 123 НК с 01.01.2019 появилось новшество:
  

  Цитата:2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, при одновременном выполнении следующих условий:налоговый расчет (расчет по налогу) представлен в налоговый орган в установленный срок;в налоговом расчете (расчете по налогу) отсутствуют факты неотражения или неполноты отражения сведений и (или) ошибки, приводящие к занижению суммы налога, подлежащей перечислению в бюджетную систему Российской Федерации;налоговым агентом самостоятельно перечислены в бюджетную систему Российской Федерации сумма налога, не перечисленная в установленный срок, и соответствующие пени до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога или о назначении выездной налоговой проверки по такому налогу за соответствующий налоговый период.

  Воспользуйтесь им для того, чтобы избежать санкций со стороны ФНС.
• Nataly S, Sveto4Divny, огромнейшее Вам спасибо за советы и разъяснения!!! Вы не представляете, как я Вам благодарна!! 💐💐💐
• Добрый день!
  
  Вам может пригодиться:
  Бывшая 2‑НДФЛ: инструкция по заполнению той справки о доходах физлица, которая сдается в инспекцию
  
  Справка о доходах, которая в 2024 году выдается физлицу по его запросу: инструкция по заполнению
  
  6‑НДФЛ: как заполнить и сдать расчет
  
  Успехов!