Нужно ли применять раздельный учет НДС?
Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
У нас торговая организация. В 4 кв. 2017 г. мы продали товары без НДС на сумму 64100 руб. На их приобретение было потрачено 57600 руб. (все платежи были тоже без НДС)
Как определить, надо ли нам применять раздельный учет в 4 квартале, если мы приобрели всего товаров для перепродажи на сумму 2.250.000 (с учетом НДС). Но мы не все их продали. Плюс мы скорее всего не будем весь НДС по этим расходам заявлять к вычету в 4 кв. 2017, какой-то НДС будем переносить на будущие периоды. Это учитывается? или учитывается просто сумма приобретенных товаров, которые поступили на склад?
Спасибо!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
У нас торговая организация. В 4 кв. 2017 г. мы продали товары без НДС на сумму 64100 руб. На их приобретение было потрачено 57600 руб. (все платежи были тоже без НДС)
Как определить, надо ли нам применять раздельный учет в 4 квартале, если мы приобрели всего товаров для перепродажи на сумму 2.250.000 (с учетом НДС). Но мы не все их продали. Плюс мы скорее всего не будем весь НДС по этим расходам заявлять к вычету в 4 кв. 2017, какой-то НДС будем переносить на будущие периоды. Это учитывается? или учитывается просто сумма приобретенных товаров, которые поступили на склад?
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Как определить, надо ли нам применять раздельный учетЗдравствуйте. Вам нужно изучить п. 4 ст. 149, п. 10 ст. 165 НК РФ. А так же почитайте Письмо Минфина от 05.02.2016 N 03-07-14/5857. Ваш случай не имеет никакого отношения к раздельному учету.
-
Спасибо за ответ. Я прочитала то, что Вы прислали. Но, если честно, я не поняла, почему раздельный учет - не наша ситуация. Мы продали товар, не подлежащий налогообложению по ст. 149. а в каких тогда случаях он применяется?
-
Цитата: Мы продали товар, не подлежащий налогообложению по ст. 149.Вы не указали это в вопросе. По какому пункту ст. 149 НК ваша реализация освобождена от налогообложения ?
-
п. 2.1. медицинские товары, подтверждается регистр.удостверениями
-
Цитата: п. 2.1. медицинские товары, подтверждается регистр.удостверениямиДа вам нужно вести раздельный учет.
-
помогите, пожалуйста, правильно рассчитать 5% барьер
-
Цитата: помогите, пожалуйста, правильно рассчитать 5% барьерКак вести раздельный учет НДС: о составлении пропорции, книге покупок и правиле «пяти процентов»
-
Спасибо, но в статье нет ответов на мои вопросы
-
Цитата: в статье нет ответов на мои вопросыУ вас все продажи в 4 квартале освобождены по 149 статье ?
-
нет. только на сумму 64100 . остальные с НДС
